申報國家高新技術企業認定標準中的主要內容
2019-08-07
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中科為小編認為以下這些內容，你都要提前了解好！
一、知識產(chan)權
（1）要質還是要量：認定辦(ban)法中對知(zhi)識產權(quan)(quan)采(cai)取了量化的(de)(de)(de)方式，雖然(ran)進行了分(fen)(fen)類評價(jia)，但依然(ran)沒有(you)考慮(lv)到不(bu)同(tong)行業(ye)、不(bu)同(tong)規模(mo)的(de)(de)(de)企業(ye)在獲得知(zhi)識產權(quan)(quan)類型及時(shi)間節點的(de)(de)(de)問題，如生物醫藥類企業(ye)基本以(yi)發明專利為主但授權(quan)(quan)時(shi)間較長，軟(ruan)件開發類企業(ye)多(duo)以(yi)軟(ruan)著為主，但評價(jia)分(fen)(fen)數并不(bu)占優，應考慮(lv)不(bu)同(tong)行業(ye)知(zhi)識產權(quan)(quan)的(de)(de)(de)分(fen)(fen)布情況(kuang)進行綜合評價(jia)。同(tong)時(shi)單(dan)純的(de)(de)(de)量化指標也催生了大量的(de)(de)(de)垃(la)圾(ji)專利，違背了科技創新(xin)的(de)(de)(de)初衷(zhong)，造成了公眾資源的(de)(de)(de)浪費，企業(ye)無故(gu)的(de)(de)(de)付(fu)出(chu)，催生了一批(pi)以(yi)編(bian)造知(zhi)識產權(quan)(quan)為生的(de)(de)(de)公司(si)。
（2）時效性：企業的(de)(de)研(yan)(yan)發(fa)過程(cheng)是一(yi)個相對系統的(de)(de)活動(dong)，只有研(yan)(yan)發(fa)活動(dong)的(de)(de)存在(zai)才(cai)會有知(zhi)識產(chan)(chan)權的(de)(de)產(chan)(chan)生，應緊(jin)(jin)緊(jin)(jin)圍繞研(yan)(yan)發(fa)活動(dong)及主營業務(wu)進行知(zhi)識產(chan)(chan)權規劃，知(zhi)識產(chan)(chan)權應該與研(yan)(yan)發(fa)活動(dong)緊(jin)(jin)密關聯，而(er)不(bu)應該脫(tuo)離(li)研(yan)(yan)發(fa)活動(dong)。所以(yi)企業有規范的(de)(de)研(yan)(yan)發(fa)項目管(guan)理是前提，知(zhi)識產(chan)(chan)權的(de)(de)獲得一(yi)般不(bu)早(zao)于研(yan)(yan)發(fa)項目立項初始時間。
（3）權(quan)利(li)人(ren)共有：企業研究開(kai)(kai)(kai)發(fa)(fa)(fa)的(de)過程通常不(bu)(bu)能自己獨立完(wan)成，社會的(de)發(fa)(fa)(fa)展形(xing)(xing)成了專業化分工(gong)，這樣有利(li)于提(ti)升效率。多(duo)數情(qing)形(xing)(xing)是(shi)通過委托開(kai)(kai)(kai)發(fa)(fa)(fa)、合作(zuo)開(kai)(kai)(kai)發(fa)(fa)(fa)或集中開(kai)(kai)(kai)發(fa)(fa)(fa)形(xing)(xing)成研發(fa)(fa)(fa)項目主體，那么(me)就會產生2個以上權(quan)利(li)人(ren)共有的(de)情(qing)形(xing)(xing)，那么(me)這種形(xing)(xing)式(shi)獲得(de)的(de)知(zhi)識(shi)(shi)產權(quan)在評價時不(bu)(bu)應(ying)降低分值(zhi)，原因在于一是(shi)鼓勵(li)合作(zuo)研究開(kai)(kai)(kai)發(fa)(fa)(fa)，二是(shi)強化專利(li)權(quan)人(ren)的(de)署名意識(shi)(shi)。
（4）獲得(de)(de)方式：在獲得(de)(de)方式上無論是(shi)自主研發(fa)、受讓、受贈還是(shi)并(bing)購都是(shi)獲得(de)(de)知(zhi)識(shi)產(chan)(chan)權(quan)(quan)的(de)(de)(de)重(zhong)要路徑，而(er)不能因為獲得(de)(de)方式的(de)(de)(de)不同而(er)區別對待，這樣有利(li)(li)于知(zhi)識(shi)產(chan)(chan)權(quan)(quan)的(de)(de)(de)運用和管理，而(er)不會造成知(zhi)識(shi)產(chan)(chan)權(quan)(quan)資源的(de)(de)(de)閑置(zhi)浪費(fei)。通過市(shi)場交(jiao)易進(jin)行對價有利(li)(li)于企業重(zhong)視(shi)高價值(zhi)專利(li)(li)的(de)(de)(de)培育，減少(shao)垃圾專利(li)(li)的(de)(de)(de)產(chan)(chan)生，所(suo)以(yi)我(wo)們需要額外關注(zhu)的(de)(de)(de)是(shi)價值(zhi)較(jiao)低(di)或(huo)關聯度較(jiao)差的(de)(de)(de)知(zhi)識(shi)產(chan)(chan)權(quan)(quan)的(de)(de)(de)轉(zhuan)移，而(er)不是(shi)轉(zhuan)移行為本(ben)身。
二、科(ke)技人員
人(ren)(ren)員(yuan)占(zhan)比(bi)：科技人(ren)(ren)員(yuan)占(zhan)企業職工總(zong)數比(bi)例(li)，是判斷企業是否為技術密集型的(de)重(zhong)要標(biao)準，而高學歷科技人(ren)(ren)員(yuan)的(de)構成，則是判定知識產權(quan)密集型企業的(de)一個重(zhong)要指(zhi)標(biao)，研(yan)究開(kai)發過(guo)程中最(zui)重(zhong)要的(de)投入就是智力投入。在中小型企業中尤其是100人(ren)(ren)以(yi)下企業中，研(yan)發人(ren)(ren)員(yuan)占(zhan)比(bi)通常容易(yi)達到(dao)指(zhi)標(biao)，但100人(ren)(ren)以(yi)上(shang)企業中就很難達到(dao)相應(ying)指(zhi)標(biao)，容易(yi)被一票否決，那么規模以(yi)上(shang)（例(li)如上(shang)市公(gong)司）的(de)研(yan)發生產企業在人(ren)(ren)員(yuan)比(bi)例(li)方(fang)面就不占(zhan)據(ju)優勢(shi)。
三(san)、研發費(fei)用
（1）研(yan)發(fa)費用(yong)投入(ru)強度：在沒(mei)有(you)(you)可期(qi)的(de)經濟效益(yi)或社會(hui)效益(yi)情況下(xia)，一般企業傾向于減少研(yan)發(fa)費用(yong)的(de)發(fa)生(sheng)，利用(yong)較低(di)的(de)研(yan)發(fa)成本(ben)獲得(de)較高(gao)收(shou)益(yi)。例(li)(li)如(ru)獨立開發(fa)能力(li)(li)欠缺的(de)情況下(xia)采取委(wei)托開發(fa)方式，前(qian)期(qi)采取跟隨戰略進行(xing)(xing)模仿（仿制藥），這(zhe)些都是(shi)市(shi)(shi)場經濟下(xia)正常的(de)行(xing)(xing)為，前(qian)提是(shi)符(fu)合(he)相(xiang)關政(zheng)策法規。研(yan)發(fa)投入(ru)的(de)高(gao)低(di)能否證明企業的(de)創(chuang)新能力(li)(li)呢？顯然不是(shi)，例(li)(li)如(ru)研(yan)發(fa)投入(ru)分別為5元(yuan)(yuan)(yuan)和10元(yuan)(yuan)(yuan)，但產生(sheng)的(de)收(shou)益(yi)均為100元(yuan)(yuan)(yuan)，那么(me)這(zhe)兩種情況下(xia)，哪個(ge)更有(you)(you)價值？很顯然是(shi)投入(ru)5元(yuan)(yuan)(yuan)產出(chu)100元(yuan)(yuan)(yuan)更符(fu)合(he)市(shi)(shi)場行(xing)(xing)為，但導入(ru)到高(gao)企指標(biao)中，5比100，與10比100，后(hou)者研(yan)發(fa)比例(li)(li)更高(gao)，反而得(de)到優(you)待，這(zhe)樣的(de)情形下(xia)我們需要(yao)重新考慮指標(biao)的(de)合(he)理性。
（2）研(yan)發投(tou)入(ru)產(chan)出的(de)周期性：研(yan)究(jiu)開發是一(yi)個驗證可(ke)行(xing)性的(de)科學行(xing)為(wei)，面(mian)臨(lin)較大的(de)風(feng)險和不(bu)確定(ding)性，新產(chan)品(pin)的(de)誕生(sheng)初(chu)期以研(yan)究(jiu)開發投(tou)入(ru)為(wei)主，當期并不(bu)會(hui)產(chan)生(sheng)較大的(de)收(shou)益，不(bu)同(tong)行(xing)業(ye)有不(bu)同(tong)的(de)行(xing)業(ye)周期，一(yi)般在(zai)半年到五年之(zhi)間(jian)不(bu)等，如(ru)軟件類可(ke)能在(zai)半年甚(shen)至(zhi)更短，生(sheng)物醫藥類可(ke)能在(zai)5年或更久，那么在(zai)這種情況下(xia)，以研(yan)發費用占(zhan)收(shou)入(ru)比例進行(xing)判定(ding)則有些偏頗(po)，背離(li)了政(zheng)策具有引導(dao)性的(de)初(chu)衷(zhong)。
（3）研(yan)發(fa)(fa)費(fei)(fei)用(yong)構(gou)成：研(yan)究開(kai)(kai)發(fa)(fa)活(huo)(huo)動(dong)(dong)是(shi)為(wei)獲得(de)科學(xue)與(yu)技(ji)(ji)術新(xin)知(zhi)識(shi)，創造(zao)性運(yun)用(yong)科學(xue)技(ji)(ji)術新(xin)知(zhi)識(shi)，或實(shi)質性改進技(ji)(ji)術、產(chan)品(pin)（服務）、工(gong)藝而持續進行的(de)具有(you)明確目標的(de)活(huo)(huo)動(dong)(dong)。在(zai)這個活(huo)(huo)動(dong)(dong)中主要分為(wei)研(yan)究階(jie)段(duan)和開(kai)(kai)發(fa)(fa)階(jie)段(duan)，研(yan)究階(jie)段(duan)目的(de)在(zai)于(yu)通過前期(qi)的(de)市場調(diao)(diao)研(yan)、技(ji)(ji)術調(diao)(diao)研(yan)、產(chan)業分析等降(jiang)低開(kai)(kai)發(fa)(fa)風險，提高(gao)效(xiao)益，好的(de)研(yan)究開(kai)(kai)發(fa)(fa)工(gong)作(zuo)通常(chang)會(hui)在(zai)研(yan)究階(jie)段(duan)投(tou)入大量(liang)的(de)人(ren)力(li)物(wu)力(li)和財力(li)；開(kai)(kai)發(fa)(fa)階(jie)段(duan)主要涉及到材料投(tou)入、儀(yi)器設備無形資產(chan)攤銷、檢(jian)驗檢(jian)測調(diao)(diao)試費(fei)(fei)，以及直接(jie)相(xiang)關的(de)輔(fu)助(zhu)費(fei)(fei)用(yong)，如咨詢(xun)費(fei)(fei)、知(zhi)識(shi)產(chan)權費(fei)(fei)、會(hui)議費(fei)(fei)，知(zhi)識(shi)產(chan)權中相(xiang)關專利(li)檢(jian)索費(fei)(fei)、分析評議費(fei)(fei)、代理費(fei)(fei)、訴訟費(fei)(fei)等與(yu)企(qi)業研(yan)究開(kai)(kai)發(fa)(fa)緊密相(xiang)關的(de)費(fei)(fei)用(yong)是(shi)否(fou)可以從其他(ta)費(fei)(fei)用(yong)中摘出來是(shi)值得(de)考(kao)慮的(de)。
（4）委托開發(fa)(fa)費用：由前文引出的開發(fa)(fa)方式(shi)，為(wei)了鼓勵企業(ye)開展多種(zhong)形(xing)式(shi)的技(ji)術交流活動，應考慮取消“委托外部研究開發(fa)(fa)費用的實(shi)際(ji)發(fa)(fa)生(sheng)(sheng)額應按(an)照(zhao)獨立(li)交易(yi)原(yuan)則確定(ding)，按(an)照(zhao)實(shi)際(ji)發(fa)(fa)生(sheng)(sheng)額的80%計(ji)入委托方研發(fa)(fa)費用總額”內容(rong)，原(yuan)因在于(yu)一鼓勵多種(zhong)形(xing)式(shi)技(ji)術合(he)作，多維(wei)度創新，二(er)是便于(yu)財(cai)務核算及評(ping)價，引導研發(fa)(fa)投(tou)入。
四(si)、科技成果轉(zhuan)化評價
科(ke)技成果具有(you)三層含(han)義：通過(guo)研究開(kai)(kai)發所產(chan)生；具有(you)實(shi)用(yong)價值；通過(guo)鑒定(ding)、驗收(shou)、評(ping)(ping)估、評(ping)(ping)價等路徑是成熟的(de)結果，科(ke)技成果與(yu)專利、軟著等知識(shi)(shi)產(chan)權(quan)(quan)不(bu)(bu)能(neng)混同(tong)，一項(xiang)科(ke)技成果可能(neng)是多項(xiang)知識(shi)(shi)產(chan)權(quan)(quan)加以(yi)保護，工作指引中并未(wei)對(dui)此詳細闡述，導致(zhi)技術專家在(zai)評(ping)(ping)價時不(bu)(bu)能(neng)準確判定(ding)。另外企(qi)業的(de)核心在(zai)于(yu)(yu)獲得收(shou)益，而(er)不(bu)(bu)能(neng)照(zhao)搬《促(cu)進科(ke)技成果轉化(hua)法(fa)》中有(you)關條款，應結合企(qi)業實(shi)際，根據不(bu)(bu)同(tong)行業屬性和不(bu)(bu)同(tong)規模進行分(fen)(fen)類(lei)評(ping)(ping)價，舉例如新藥類(lei)企(qi)業、農業深加工與(yu)軟件開(kai)(kai)發類(lei)企(qi)業對(dui)其成果轉化(hua)能(neng)力(li)進行評(ping)(ping)價時就不(bu)(bu)能(neng)簡(jian)單(dan)用(yong)數量進行評(ping)(ping)價。由于(yu)(yu)本項(xiang)在(zai)評(ping)(ping)分(fen)(fen)環節占據了30分(fen)(fen)，所以(yi)企(qi)業對(dui)此爭(zheng)議(yi)很大，由于(yu)(yu)誤判而(er)導致(zhi)部分(fen)(fen)新興產(chan)業企(qi)業無法(fa)通過(guo)認定(ding)。
在新的(de)認定辦法出來之前，征求意見(jian)稿中(zhong)科(ke)(ke)技成果(guo)轉化能力為(wei)20分，組織管(guan)(guan)理(li)水(shui)平為(wei)30分，筆者傾向于(yu)(yu)征求意見(jian)稿，因為(wei)只有(you)組織管(guan)(guan)理(li)水(shui)平才是(shi)(shi)高(gao)新技術企(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)的(de)核心，也是(shi)(shi)推(tui)動(dong)企(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)不斷(duan)提高(gao)管(guan)(guan)理(li)能力的(de)重要動(dong)力。企(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)不是(shi)(shi)所謂(wei)成果(guo)產生(sheng)的(de)主體，科(ke)(ke)技成果(guo)一詞多見(jian)于(yu)(yu)大學科(ke)(ke)研(yan)院所，對于(yu)(yu)企(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)而(er)言(yan)既陌生(sheng)又無(wu)法理(li)解，認可度較差。既然前置(zhi)的(de)科(ke)(ke)技成果(guo)無(wu)法認可，那么后面所講轉化數量及轉化形式更是(shi)(shi)五花(hua)八門，導致很多爭(zheng)議。設置(zhi)此項是(shi)(shi)為(wei)了(le)促進企(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)發展(zhan)，而(er)不是(shi)(shi)讓企(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)去做科(ke)(ke)技成果(guo)轉化，目(mu)的(de)和手段的(de)邏輯(ji)關系(xi)不能倒置(zhi)，否則就(jiu)是(shi)(shi)背(bei)離了(le)政策(ce)初衷(zhong)。
五、財(cai)務(wu)指標評(ping)價
財(cai)(cai)(cai)務(wu)(wu)性指(zhi)標占(zhan)有(you)評(ping)分標準(zhun)中20分，有(you)的(de)(de)(de)(de)企(qi)(qi)業(ye)為了(le)財(cai)(cai)(cai)務(wu)(wu)指(zhi)標好看而出現了(le)部分造假情況，由此我(wo)們應該反思此項評(ping)價是(shi)否合理(li)。企(qi)(qi)業(ye)的(de)(de)(de)(de)發(fa)(fa)展(zhan)具(ju)有(you)一定(ding)的(de)(de)(de)(de)波(bo)動性，同時(shi)受(shou)制于(yu)市場經濟發(fa)(fa)展(zhan)，較高的(de)(de)(de)(de)研(yan)發(fa)(fa)投入與財(cai)(cai)(cai)務(wu)(wu)較高增長性是(shi)負相(xiang)關(guan)關(guan)系，所(suo)以財(cai)(cai)(cai)務(wu)(wu)指(zhi)標簡單的(de)(de)(de)(de)量化(hua)是(shi)無(wu)法(fa)判定(ding)一個企(qi)(qi)業(ye)的(de)(de)(de)(de)技術含量的(de)(de)(de)(de)。由于(yu)財(cai)(cai)(cai)務(wu)(wu)成(cheng)長性又依賴于(yu)計數基數，對于(yu)成(cheng)立(li)多(duo)年的(de)(de)(de)(de)企(qi)(qi)業(ye)顯(xian)然有(you)失(shi)公平，導致很多(duo)成(cheng)熟期的(de)(de)(de)(de)企(qi)(qi)業(ye)不(bu)(bu)能獲得較高評(ping)價。成(cheng)熟期企(qi)(qi)業(ye)在(zai)組織管理(li)方面更(geng)完善，技術更(geng)成(cheng)熟、人員更(geng)穩(wen)定(ding)，但由于(yu)財(cai)(cai)(cai)務(wu)(wu)指(zhi)標的(de)(de)(de)(de)不(bu)(bu)合理(li)性反而給出了(le)相(xiang)反評(ping)價，顯(xian)然不(bu)(bu)符合促進經濟發(fa)(fa)展(zhan)的(de)(de)(de)(de)初衷，在(zai)后續辦法(fa)修(xiu)訂時(shi)應考慮其指(zhi)標存在(zai)的(de)(de)(de)(de)合理(li)性。
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