申報國家高新技術企業認定標準中的主要內容
2019-08-07
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中科為小編認為以下這些內容，你都要提前了解好！
一、知識(shi)產(chan)權
（1）要(yao)(yao)質還是要(yao)(yao)量：認定辦法中對(dui)知(zhi)識產(chan)(chan)權采取了(le)量化(hua)的(de)(de)(de)方式，雖然進行了(le)分(fen)類評價(jia)，但依(yi)然沒有考(kao)(kao)慮(lv)到不(bu)同(tong)(tong)(tong)行業、不(bu)同(tong)(tong)(tong)規模的(de)(de)(de)企(qi)(qi)業在獲得知(zhi)識產(chan)(chan)權類型及時間節(jie)點的(de)(de)(de)問題(ti)，如生(sheng)(sheng)物醫藥類企(qi)(qi)業基(ji)本以(yi)發明專(zhuan)利為主(zhu)(zhu)但授權時間較長，軟件開(kai)發類企(qi)(qi)業多(duo)以(yi)軟著為主(zhu)(zhu)，但評價(jia)分(fen)數并不(bu)占優，應考(kao)(kao)慮(lv)不(bu)同(tong)(tong)(tong)行業知(zhi)識產(chan)(chan)權的(de)(de)(de)分(fen)布情況(kuang)進行綜合(he)評價(jia)。同(tong)(tong)(tong)時單(dan)純的(de)(de)(de)量化(hua)指標也(ye)催(cui)(cui)生(sheng)(sheng)了(le)大量的(de)(de)(de)垃圾專(zhuan)利，違(wei)背了(le)科技創新(xin)的(de)(de)(de)初衷，造成了(le)公(gong)眾資源的(de)(de)(de)浪(lang)費，企(qi)(qi)業無故的(de)(de)(de)付(fu)出，催(cui)(cui)生(sheng)(sheng)了(le)一批以(yi)編造知(zhi)識產(chan)(chan)權為生(sheng)(sheng)的(de)(de)(de)公(gong)司。
（2）時(shi)(shi)效性(xing)：企業的(de)研(yan)發(fa)(fa)過程是一個相對系統的(de)活(huo)(huo)動，只有(you)研(yan)發(fa)(fa)活(huo)(huo)動的(de)存在才會有(you)知(zhi)(zhi)識產(chan)(chan)權的(de)產(chan)(chan)生，應緊緊圍繞研(yan)發(fa)(fa)活(huo)(huo)動及(ji)主營業務進行知(zhi)(zhi)識產(chan)(chan)權規劃，知(zhi)(zhi)識產(chan)(chan)權應該(gai)與研(yan)發(fa)(fa)活(huo)(huo)動緊密關聯，而不應該(gai)脫離(li)研(yan)發(fa)(fa)活(huo)(huo)動。所(suo)以企業有(you)規范的(de)研(yan)發(fa)(fa)項(xiang)目(mu)管理是前提，知(zhi)(zhi)識產(chan)(chan)權的(de)獲(huo)得(de)一般不早于(yu)研(yan)發(fa)(fa)項(xiang)目(mu)立項(xiang)初始時(shi)(shi)間。
（3）權(quan)利人(ren)(ren)共有：企業研究開發(fa)的(de)(de)(de)過程通常不能(neng)自己獨立完成，社會的(de)(de)(de)發(fa)展(zhan)形(xing)成了專業化(hua)分(fen)工(gong)，這樣有利于提(ti)升效率。多(duo)數情形(xing)是(shi)通過委托開發(fa)、合作(zuo)開發(fa)或(huo)集(ji)中開發(fa)形(xing)成研發(fa)項目主體(ti)，那(nei)么就會產(chan)生2個以(yi)上(shang)權(quan)利人(ren)(ren)共有的(de)(de)(de)情形(xing)，那(nei)么這種形(xing)式獲得的(de)(de)(de)知(zhi)識產(chan)權(quan)在(zai)評價時不應(ying)降低分(fen)值，原因在(zai)于一是(shi)鼓勵合作(zuo)研究開發(fa)，二是(shi)強化(hua)專利權(quan)人(ren)(ren)的(de)(de)(de)署名意識。
（4）獲(huo)得(de)方式：在獲(huo)得(de)方式上無論是(shi)(shi)自主研(yan)發、受讓、受贈還是(shi)(shi)并購都是(shi)(shi)獲(huo)得(de)知識(shi)產權(quan)的(de)(de)(de)重(zhong)要(yao)路徑，而(er)不能因為獲(huo)得(de)方式的(de)(de)(de)不同而(er)區別對待，這樣有利于知識(shi)產權(quan)的(de)(de)(de)運(yun)用和管理，而(er)不會造成(cheng)知識(shi)產權(quan)資源的(de)(de)(de)閑置(zhi)浪費。通過市場交易(yi)進行對價有利于企業重(zhong)視高價值專利的(de)(de)(de)培(pei)育，減少垃圾專利的(de)(de)(de)產生，所(suo)以我(wo)們需要(yao)額(e)外關注的(de)(de)(de)是(shi)(shi)價值較(jiao)(jiao)低或關聯度較(jiao)(jiao)差的(de)(de)(de)知識(shi)產權(quan)的(de)(de)(de)轉(zhuan)移，而(er)不是(shi)(shi)轉(zhuan)移行為本(ben)身(shen)。
二、科技人員
人(ren)(ren)員(yuan)占(zhan)比(bi)：科(ke)(ke)技人(ren)(ren)員(yuan)占(zhan)企(qi)業(ye)職工總數(shu)比(bi)例(li)，是(shi)判斷企(qi)業(ye)是(shi)否為技術密集型(xing)(xing)的重(zhong)(zhong)要(yao)標準，而高(gao)學歷科(ke)(ke)技人(ren)(ren)員(yuan)的構成，則是(shi)判定(ding)知識產權密集型(xing)(xing)企(qi)業(ye)的一個(ge)重(zhong)(zhong)要(yao)指標，研究開發過(guo)程中最重(zhong)(zhong)要(yao)的投(tou)入就(jiu)是(shi)智力投(tou)入。在中小型(xing)(xing)企(qi)業(ye)中尤(you)其是(shi)100人(ren)(ren)以(yi)下(xia)企(qi)業(ye)中，研發人(ren)(ren)員(yuan)占(zhan)比(bi)通(tong)常容(rong)(rong)易(yi)達到(dao)指標，但100人(ren)(ren)以(yi)上(shang)企(qi)業(ye)中就(jiu)很難(nan)達到(dao)相應指標，容(rong)(rong)易(yi)被一票否決，那么(me)規模以(yi)上(shang)（例(li)如上(shang)市公(gong)司）的研發生產企(qi)業(ye)在人(ren)(ren)員(yuan)比(bi)例(li)方面就(jiu)不占(zhan)據優勢。
三、研(yan)發費用
（1）研(yan)(yan)發費用(yong)投入(ru)強度：在沒有(you)可期的(de)(de)(de)(de)(de)經(jing)(jing)濟(ji)效(xiao)益或社會效(xiao)益情(qing)況(kuang)(kuang)下(xia)，一般(ban)企(qi)(qi)(qi)業傾向于減少研(yan)(yan)發費用(yong)的(de)(de)(de)(de)(de)發生，利用(yong)較(jiao)(jiao)低(di)(di)的(de)(de)(de)(de)(de)研(yan)(yan)發成本(ben)獲得較(jiao)(jiao)高(gao)(gao)收(shou)益。例(li)(li)如獨立開發能力(li)欠缺的(de)(de)(de)(de)(de)情(qing)況(kuang)(kuang)下(xia)采取委托開發方式，前期采取跟隨戰略進(jin)行(xing)(xing)模(mo)仿（仿制(zhi)藥(yao)），這(zhe)些(xie)都是市場經(jing)(jing)濟(ji)下(xia)正常(chang)的(de)(de)(de)(de)(de)行(xing)(xing)為(wei)(wei)，前提(ti)是符合(he)相關政策法規。研(yan)(yan)發投入(ru)的(de)(de)(de)(de)(de)高(gao)(gao)低(di)(di)能否證明企(qi)(qi)(qi)業的(de)(de)(de)(de)(de)創(chuang)新能力(li)呢？顯然不是，例(li)(li)如研(yan)(yan)發投入(ru)分別為(wei)(wei)5元(yuan)和10元(yuan)，但(dan)(dan)產生的(de)(de)(de)(de)(de)收(shou)益均為(wei)(wei)100元(yuan)，那么這(zhe)兩(liang)種情(qing)況(kuang)(kuang)下(xia)，哪個更有(you)價值？很顯然是投入(ru)5元(yuan)產出(chu)100元(yuan)更符合(he)市場行(xing)(xing)為(wei)(wei)，但(dan)(dan)導入(ru)到(dao)高(gao)(gao)企(qi)(qi)(qi)指(zhi)標中，5比100，與10比100，后者研(yan)(yan)發比例(li)(li)更高(gao)(gao)，反而(er)得到(dao)優待，這(zhe)樣的(de)(de)(de)(de)(de)情(qing)形下(xia)我們需要重新考慮指(zhi)標的(de)(de)(de)(de)(de)合(he)理性。
（2）研發(fa)投(tou)入(ru)(ru)產(chan)出的(de)周期(qi)(qi)(qi)性(xing)：研究開發(fa)是(shi)一個驗(yan)證可(ke)行性(xing)的(de)科學行為(wei)，面臨較大(da)的(de)風險和不(bu)確定(ding)性(xing)，新(xin)產(chan)品的(de)誕生(sheng)初(chu)期(qi)(qi)(qi)以研究開發(fa)投(tou)入(ru)(ru)為(wei)主，當(dang)期(qi)(qi)(qi)并(bing)不(bu)會產(chan)生(sheng)較大(da)的(de)收益，不(bu)同行業(ye)有不(bu)同的(de)行業(ye)周期(qi)(qi)(qi)，一般在半年(nian)到五(wu)年(nian)之間不(bu)等，如軟件類可(ke)能在半年(nian)甚至更(geng)(geng)短，生(sheng)物醫藥類可(ke)能在5年(nian)或更(geng)(geng)久(jiu)，那(nei)么(me)在這種(zhong)情況下，以研發(fa)費用(yong)占收入(ru)(ru)比例進行判定(ding)則有些偏頗，背離了政策具(ju)有引導(dao)性(xing)的(de)初(chu)衷。
（3）研發(fa)(fa)費(fei)(fei)(fei)用(yong)構成(cheng)：研究(jiu)(jiu)開(kai)(kai)(kai)發(fa)(fa)活(huo)動是為獲得科(ke)學與技(ji)術(shu)新知識，創造性(xing)運(yun)用(yong)科(ke)學技(ji)術(shu)新知識，或實質性(xing)改(gai)進(jin)技(ji)術(shu)、產品(pin)（服務）、工(gong)藝而持續進(jin)行的(de)(de)具有明確目(mu)標的(de)(de)活(huo)動。在這(zhe)個活(huo)動中主要分為研究(jiu)(jiu)階(jie)(jie)(jie)段(duan)(duan)和開(kai)(kai)(kai)發(fa)(fa)階(jie)(jie)(jie)段(duan)(duan)，研究(jiu)(jiu)階(jie)(jie)(jie)段(duan)(duan)目(mu)的(de)(de)在于通過前期的(de)(de)市場調研、技(ji)術(shu)調研、產業(ye)分析等降低開(kai)(kai)(kai)發(fa)(fa)風險，提高效益，好的(de)(de)研究(jiu)(jiu)開(kai)(kai)(kai)發(fa)(fa)工(gong)作通常會(hui)在研究(jiu)(jiu)階(jie)(jie)(jie)段(duan)(duan)投入大量的(de)(de)人力物(wu)力和財力；開(kai)(kai)(kai)發(fa)(fa)階(jie)(jie)(jie)段(duan)(duan)主要涉及(ji)到(dao)材料(liao)投入、儀器設(she)備無形資產攤銷(xiao)、檢驗檢測調試(shi)費(fei)(fei)(fei)，以(yi)及(ji)直接相關的(de)(de)輔助費(fei)(fei)(fei)用(yong)，如咨詢費(fei)(fei)(fei)、知識產權(quan)費(fei)(fei)(fei)、會(hui)議(yi)費(fei)(fei)(fei)，知識產權(quan)中相關專利檢索費(fei)(fei)(fei)、分析評議(yi)費(fei)(fei)(fei)、代理(li)費(fei)(fei)(fei)、訴訟費(fei)(fei)(fei)等與企業(ye)研究(jiu)(jiu)開(kai)(kai)(kai)發(fa)(fa)緊密(mi)相關的(de)(de)費(fei)(fei)(fei)用(yong)是否可以(yi)從其他費(fei)(fei)(fei)用(yong)中摘出來是值得考慮的(de)(de)。
（4）委托開發費(fei)用(yong)(yong)：由(you)前(qian)文引出的(de)開發方(fang)(fang)式，為了(le)鼓勵企業開展多種(zhong)形(xing)式的(de)技術(shu)交流活動(dong)，應考(kao)慮取(qu)消“委托外部(bu)研究開發費(fei)用(yong)(yong)的(de)實(shi)際(ji)發生額(e)應按照獨立交易(yi)原則確定(ding)，按照實(shi)際(ji)發生額(e)的(de)80%計(ji)入委托方(fang)(fang)研發費(fei)用(yong)(yong)總額(e)”內容(rong)，原因在于一鼓勵多種(zhong)形(xing)式技術(shu)合作，多維度創新，二是便于財務核算及評(ping)價(jia)，引導研發投入。
四、科技成果轉化評價
科(ke)技(ji)成(cheng)果(guo)具(ju)有(you)三層含義：通(tong)過(guo)研(yan)究開(kai)發(fa)所產(chan)生；具(ju)有(you)實用價值(zhi)；通(tong)過(guo)鑒定(ding)、驗收(shou)、評(ping)估、評(ping)價等路徑(jing)是(shi)成(cheng)熟的結(jie)果(guo)，科(ke)技(ji)成(cheng)果(guo)與專(zhuan)利、軟著等知識產(chan)權不(bu)能(neng)混同，一項科(ke)技(ji)成(cheng)果(guo)可能(neng)是(shi)多(duo)項知識產(chan)權加以保(bao)護(hu)，工(gong)作指引中(zhong)并未對(dui)(dui)此詳(xiang)細闡述，導(dao)致(zhi)技(ji)術專(zhuan)家在評(ping)價時(shi)不(bu)能(neng)準確判定(ding)。另(ling)外企業的核心在于(yu)(yu)獲得收(shou)益，而不(bu)能(neng)照搬《促(cu)進(jin)科(ke)技(ji)成(cheng)果(guo)轉(zhuan)化法(fa)》中(zhong)有(you)關條款，應結(jie)合企業實際，根(gen)據不(bu)同行業屬性和不(bu)同規模進(jin)行分(fen)類評(ping)價，舉例如(ru)新藥類企業、農業深加工(gong)與軟件開(kai)發(fa)類企業對(dui)(dui)其(qi)成(cheng)果(guo)轉(zhuan)化能(neng)力進(jin)行評(ping)價時(shi)就不(bu)能(neng)簡單(dan)用數量進(jin)行評(ping)價。由于(yu)(yu)本項在評(ping)分(fen)環節占據了(le)30分(fen)，所以企業對(dui)(dui)此爭(zheng)議很大，由于(yu)(yu)誤判而導(dao)致(zhi)部(bu)分(fen)新興(xing)產(chan)業企業無(wu)法(fa)通(tong)過(guo)認定(ding)。
在新(xin)的(de)(de)認定辦法(fa)出來之前，征求(qiu)意見稿(gao)中科技(ji)成果(guo)(guo)(guo)轉(zhuan)(zhuan)(zhuan)化(hua)(hua)能(neng)(neng)力為20分，組織管理(li)水平(ping)為30分，筆(bi)者傾向于征求(qiu)意見稿(gao)，因為只有組織管理(li)水平(ping)才是(shi)(shi)高(gao)新(xin)技(ji)術企(qi)(qi)業的(de)(de)核心(xin)，也是(shi)(shi)推動企(qi)(qi)業不(bu)(bu)斷提(ti)高(gao)管理(li)能(neng)(neng)力的(de)(de)重要(yao)動力。企(qi)(qi)業不(bu)(bu)是(shi)(shi)所(suo)謂成果(guo)(guo)(guo)產生的(de)(de)主體，科技(ji)成果(guo)(guo)(guo)一(yi)詞多見于大學科研(yan)院所(suo)，對于企(qi)(qi)業而言既陌生又無法(fa)理(li)解，認可(ke)(ke)度較(jiao)差。既然前置(zhi)的(de)(de)科技(ji)成果(guo)(guo)(guo)無法(fa)認可(ke)(ke)，那么后(hou)面所(suo)講轉(zhuan)(zhuan)(zhuan)化(hua)(hua)數(shu)量及轉(zhuan)(zhuan)(zhuan)化(hua)(hua)形式更是(shi)(shi)五花八門，導致很多爭(zheng)議。設置(zhi)此項是(shi)(shi)為了促進企(qi)(qi)業發(fa)展，而不(bu)(bu)是(shi)(shi)讓(rang)企(qi)(qi)業去做(zuo)科技(ji)成果(guo)(guo)(guo)轉(zhuan)(zhuan)(zhuan)化(hua)(hua)，目(mu)的(de)(de)和手段的(de)(de)邏輯關(guan)系不(bu)(bu)能(neng)(neng)倒(dao)置(zhi)，否則(ze)就是(shi)(shi)背離了政策初衷。
五、財務指標評(ping)價
財(cai)務(wu)(wu)(wu)性(xing)(xing)指(zhi)標占有(you)(you)評(ping)分(fen)標準中20分(fen)，有(you)(you)的(de)(de)(de)(de)(de)企(qi)業為了(le)(le)財(cai)務(wu)(wu)(wu)指(zhi)標好看而出現了(le)(le)部(bu)分(fen)造假情況，由此我(wo)們應該(gai)反思此項評(ping)價是(shi)否合(he)理(li)(li)。企(qi)業的(de)(de)(de)(de)(de)發(fa)展(zhan)(zhan)具有(you)(you)一定(ding)的(de)(de)(de)(de)(de)波動性(xing)(xing)，同時受制于(yu)市(shi)場(chang)經(jing)濟(ji)發(fa)展(zhan)(zhan)，較(jiao)高的(de)(de)(de)(de)(de)研發(fa)投入與財(cai)務(wu)(wu)(wu)較(jiao)高增長性(xing)(xing)是(shi)負相關關系，所以財(cai)務(wu)(wu)(wu)指(zhi)標簡單的(de)(de)(de)(de)(de)量(liang)化是(shi)無法判定(ding)一個企(qi)業的(de)(de)(de)(de)(de)技術(shu)含量(liang)的(de)(de)(de)(de)(de)。由于(yu)財(cai)務(wu)(wu)(wu)成(cheng)長性(xing)(xing)又依賴于(yu)計數基(ji)數，對(dui)于(yu)成(cheng)立多(duo)年的(de)(de)(de)(de)(de)企(qi)業顯然(ran)有(you)(you)失公(gong)平，導致很多(duo)成(cheng)熟期的(de)(de)(de)(de)(de)企(qi)業不能獲得較(jiao)高評(ping)價。成(cheng)熟期企(qi)業在(zai)組(zu)織管理(li)(li)方面更(geng)(geng)完善(shan)，技術(shu)更(geng)(geng)成(cheng)熟、人員(yuan)更(geng)(geng)穩定(ding)，但由于(yu)財(cai)務(wu)(wu)(wu)指(zhi)標的(de)(de)(de)(de)(de)不合(he)理(li)(li)性(xing)(xing)反而給出了(le)(le)相反評(ping)價，顯然(ran)不符合(he)促進經(jing)濟(ji)發(fa)展(zhan)(zhan)的(de)(de)(de)(de)(de)初衷，在(zai)后續辦法修訂時應考慮其指(zhi)標存在(zai)的(de)(de)(de)(de)(de)合(he)理(li)(li)性(xing)(xing)。
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