現代(dai)內生經濟增(zeng)長理論認為(wei)，技(ji)術進步(bu)和知識積累(lei)是決定一個國家經濟增(zeng)長的(de)重(zhong)要因(yin)素。研(yan)發(fa)( R&D) 及(ji)創新是推(tui)動技(ji)術進步最為重要的供(gong)給因素，也是實現知識積(ji)累的重要手段(duan)。高新技(ji)術企(qi)業是研發(fa)( R&D) 及創新活動的(de)重要主體，也是(shi)推(tui)動經濟增長方式轉變，發展(zhan)戰略(lve)新興產業(ye)的(de)核(he)心(xin)力量(liang)。2008 年，為(wei)(wei)(wei)了(le)更好發(fa)(fa)揮高(gao)(gao)(gao)新(xin)技術(shu)(shu)企業(ye)(ye)的(de)(de)作用，國家(jia)科(ke)(ke)技部(bu)等部(bu)門修訂了(le)高(gao)(gao)(gao)新(xin)技術(shu)(shu)企業(ye)(ye)認定政(zheng)(zheng)策，重新(xin)組織了(le)高(gao)(gao)(gao)新(xin)技術(shu)(shu)企業(ye)(ye)認定；力圖通過提升高(gao)(gao)(gao)新(xin)技術(shu)(shu)企業(ye)(ye)質量及(ji)(ji)優化相關政(zheng)(zheng)策，解決(jue)我國在自主創(chuang)(chuang)新(xin)及(ji)(ji)經濟發(fa)(fa)展中長期存在的(de)(de)科(ke)(ke)技投(tou)入效(xiao)率低等問題。然而，高(gao)(gao)(gao)新(xin)技術(shu)(shu)企業(ye)(ye)涉(she)及(ji)(ji)眾多(duo)產業(ye)(ye)領域，具有不(bu)同(tong)的(de)(de)規模及(ji)(ji)所有制形式。不(bu)同(tong)類型的(de)(de)企業(ye)(ye)具有不(bu)同(tong)的(de)(de)創(chuang)(chuang)新(xin)行為(wei)(wei)(wei)特征(zheng)，其(qi)創(chuang)(chuang)新(xin)績(ji)效(xiao)的(de)(de)影(ying)響因素(su)(su)也(ye)存在較大差(cha)異(yi)。為(wei)(wei)(wei)了(le)提高(gao)(gao)(gao)相關政(zheng)(zheng)策在引導企業(ye)(ye)技術(shu)(shu)創(chuang)(chuang)新(xin)行為(wei)(wei)(wei)上的(de)(de)針對(dui)性及(ji)(ji)有效(xiao)性，有必要對(dui)不(bu)同(tong)類型高(gao)(gao)(gao)新(xin)技術(shu)(shu)企業(ye)(ye)創(chuang)(chuang)新(xin)績(ji)效(xiao)的(de)(de)影(ying)響因素(su)(su)進(jin)行分析。

2 創新(xin)績效及(ji)其影(ying)響因(yin)素

2. 1 企業創新績效的表達(da)

學術(shu)界對企業創新(xin)績效(xiao)( innovation performance) 的(de)研究已經持續(xu)很(hen)長時(shi)間。從狹(xia)義(yi)(yi)的(de)角(jiao)度說，企業創(chuang)新(xin)績效是(shi)指真正引入市場的(de)發明，如專(zhuan)利、新(xin)產(chan)品、新(xin)工藝流程(cheng)等(deng)。就廣義(yi)(yi)角(jiao)度而言，企業創(chuang)新(xin)績效是(shi)指從產(chan)生創(chuang)意(yi)到新(xin)產(chan)品創(chuang)造過程(cheng)中(zhong)取得的(de)成(cheng)就。很(hen)多(duo)專(zhuan)家學(xue)者主張用 R&D 投(tou)入(ru)、獲得專(zhuan)(zhuan)利(li)數(shu)(shu)量、專(zhuan)(zhuan)利(li)引用(yong)(yong)次數(shu)(shu)及(ji)新(xin)產(chan)(chan)(chan)(chan)(chan)品數(shu)(shu)量等(deng)(deng)，創(chuang)造(zao)出一(yi)個多(duo)(duo)樣化綜合指標來(lai)衡(heng)量創(chuang)新(xin)績(ji)效(xiao)。在很(hen)多(duo)(duo)經濟學(xue)文(wen)獻(xian)中(zhong)，專(zhuan)(zhuan)利(li)數(shu)(shu)量被(bei)研究(jiu)人員認為是衡(heng)量企業(ye)在新(xin)技術、新(xin)流程、新(xin)產(chan)(chan)(chan)(chan)(chan)品方面(mian)創(chuang)新(xin)績(ji)效(xiao)的(de)(de)一(yi)個恰當指標。實際(ji)上，專(zhuan)(zhuan)利(li)指標因存在明顯偏(pian)誤(wu)和(he)缺陷而受到(dao)(dao)爭議，如很(hen)多(duo)(duo)中(zhong)小(xiao)企業(ye)因為費用(yong)(yong)大、流程復雜等(deng)(deng)原因而不去(qu)申請(qing)(qing)專(zhuan)(zhuan)利(li)；同時(shi)，專(zhuan)(zhuan)利(li)從申請(qing)(qing)到(dao)(dao)授權(quan)占用(yong)(yong)較多(duo)(duo)時(shi)間(jian)，從專(zhuan)(zhuan)利(li)到(dao)(dao)實際(ji)產(chan)(chan)(chan)(chan)(chan)品又(you)要大量投(tou)入(ru)時(shi)間(jian)精力(li)，也難以反映即(ji)期的(de)(de)創(chuang)新(xin)績(ji)效(xiao)。綜合而言(yan)，新(xin)產(chan)(chan)(chan)(chan)(chan)品銷(xiao)售(shou)(shou)收(shou)入(ru)是表(biao)(biao)征企業(ye)創(chuang)新(xin)績(ji)效(xiao)更為合理的(de)(de)指標。首先，新(xin)產(chan)(chan)(chan)(chan)(chan)品是企業(ye)研發及(ji)創(chuang)新(xin)的(de)(de)綜合成果，比(bi)起專(zhuan)(zhuan)利(li)等(deng)(deng)更為綜合、有效(xiao)；其(qi)次，銷(xiao)售(shou)(shou)收(shou)入(ru)表(biao)(biao)明其(qi)獲得了市場(chang)價值，也直接反映高(gao)技術企業(ye)研發及(ji)創(chuang)新(xin)的(de)(de)新(xin)產(chan)(chan)(chan)(chan)(chan)品的(de)(de)競爭力(li)。因而，本文(wen)用(yong)(yong)新(xin)產(chan)(chan)(chan)(chan)(chan)品銷(xiao)售(shou)(shou)收(shou)入(ru)表(biao)(biao)征企業(ye)的(de)(de)創(chuang)新(xin)績(ji)效(xiao)。

2. 2 影響(xiang)企(qi)業創(chuang)新績效的因(yin)素

( 1) 技術效率。

技術效率可(ke)度量(liang)創新(xin)投入與(yu)產出之(zhi)間的轉換(huan)關(guan)系，是(shi)對(dui)企業生產技術和管理好壞的一(yi)個綜合性(xing)反映。

經研(yan)究表(biao)明：技(ji)術效率、內(nei)部(bu)研(yan)發投入都(dou)對企業創(chuang)新(xin)產出具有普遍的顯著(zhu)影響。技(ji)術效率在創(chuang)新(xin)產出0. 5 分位點(dian)處彈性(xing)最(zui)高，內部(bu)研發(fa)投入則在創新產出的0. 1、0. 3 低(di)分位處彈性最高(gao)。凈資產(chan)負債率對對提高(gao)創新(xin)產(chan)出有影響，但總體上(shang)不(bu)顯(xian)著。因而，鼓(gu)勵(li)企業強化(hua)管理、提高(gao)勞(lao)動生產(chan)率、增加(jia)內部研發投入對提高(gao)企業整體創新(xin)水平有基礎(chu)性作用。

    ( 2) 企(qi)業規(gui)模。

    關(guan)于(yu)企業規(gui)模與創新行(xing)為及績效之(zhi)間關(guan)系的研究成果很多。具有代(dai)表(biao)性的結論是：市(shi)場集中度高(gao)、規(gui)模大的企業創新效果更好(hao)。

企(qi)(qi)業規模對(dui)創(chuang)新(xin)產出(chu)有普(pu)遍的顯(xian)著影響，而研發合作在低(di)分(fen)位點(dian)彈(dan)性高于中高分(fen)位點(dian)，既說(shuo)明(ming)大企(qi)(qi)業創(chuang)新(xin)績效普(pu)遍更好，也說(shuo)明(ming)創(chuang)新(xin)績效低(di)分(fen)位點(dian)的企(qi)(qi)業開展研發合作更重要(yao)。這種研究(jiu)結(jie)論(lun)與(yu)現有理論(lun)研究(jiu)相吻(wen)合，也契合我國高新(xin)技術企(qi)(qi)業創(chuang)新(xin)實踐(jian)。理論(lun)研究(jiu)表明(ming): 大企(qi)業在系統(tong)性集成(cheng)創(chuang)新上優(you)勢(shi)，小(xiao)企(qi)業在開拓性原始創(chuang)新上有優(you)勢(shi)。受發展階段制約，目前我國高新技術企(qi)業主(zhu)要從(cong)事模仿及(ji)集成(cheng)創(chuang)新，大企(qi)業優(you)勢(shi)能(neng)夠得(de)到(dao)較好(hao)發揮。小(xiao)企(qi)業缺(que)乏系統(tong)化優(you)勢(shi)，必須(xu)通(tong)過研(yan)發合(he)(he)作(zuo)等彌補自身不足。因而，努力推動處于創(chuang)新績(ji)效低分位點上的企(qi)業，特別是創(chuang)新型小(xiao)企(qi)業與其(qi)他研(yan)發機構的合(he)(he)作(zuo)，對提升創(chuang)新績(ji)效有更現實意義。

( 3) 政府政策。

從(cong)發(fa)達國(guo)家科技發(fa)展歷史看，科技領域的重大(da)(da)成就幾(ji)乎都(dou)有政府(fu)資(zi)助的痕跡(ji)。美國(guo)的飛機制造業(ye)、日(ri)本的大(da)(da)規模集成電路等(deng)產業(ye)發(fa)展過(guo)程中，政府(fu)都(dou)對企業(ye)R&D進行直接間接的投入。

政(zheng)府優惠政(zheng)策(ce)對不同類型企業創新績(ji)效(xiao)的作(zuo)用明顯不同。政(zheng)府政(zheng)策(ce)對創新績(ji)效(xiao)的促進作(zuo)用在0. 1 分(fen)位(wei)點(dian)彈性較高，0. 3、0. 5 分(fen)位(wei)點下降，0. 7、0. 9 分位(wei)點又(you)上升。說明高(gao)新技術企(qi)(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)減(jian)免稅與補貼等政(zheng)策(ce)對創業(ye)(ye)(ye)及剛創立不(bu)久的(de)(de)小企(qi)(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)有(you)明顯(xian)作用(yong)；當(dang)企(qi)(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)發(fa)展(zhan)到(dao)(dao)一(yi)定規模(mo)(mo)，開(kai)始(shi)以(yi)自我能力(li)從事(shi)創新，但由于產出規模(mo)(mo)等限(xian)制，難以(yi)獲(huo)得較大(da)額度的(de)(de)稅收(shou)優(you)惠，政(zheng)策(ce)效應開(kai)始(shi)減(jian)弱。這說明企(qi)(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)在發(fa)展(zhan)過(guo)(guo)程中存(cun)在一(yi)個瓶頸期(qi)(qi)，當(dang)越過(guo)(guo)瓶頸，產出達到(dao)(dao)更大(da)規模(mo)(mo)時，稅收(shou)優(you)惠等增加，政(zheng)策(ce)效應又(you)逐步強化(hua)。因而，我們對高(gao)新技術企(qi)(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)的(de)(de)政(zheng)策(ce)支持手段應該(gai)更加多元化(hua)，特(te)別是對于成長期(qi)(qi)的(de)(de)高(gao)新技術企(qi)(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)，不(bu)應該(gai)以(yi)稅收(shou)優(you)惠為(wei)主(zhu)要(yao)政(zheng)策(ce)手段。

( 4) 所有制。

不同的(de)所(suo)有(you)制對應(ying)著不同的(de)委托－代理關系。不同產權性質的(de)企業在公司治理結構、企業運行方式(shi)的(de)差異必將反映在產出效率上(shang)，并且這種差異性已經在多個(ge)實(shi)證研究中得(de)到(dao)了證實(shi)。

對(dui)不同所有制的(de)回歸結(jie)果表明，對(dui)處(chu)于創新高分位數上的(de)企業，外資企業績(ji)效(xiao)明顯高于國有企業; 港澳臺企(qi)業(ye)整體(ti)上呈現出低(di)于公(gong)有制(zhi)企(qi)業(ye)的跡象，內資非公(gong)有制(zhi)企(qi)業(ye)與公(gong)有制(zhi)企(qi)業(ye)在創新(xin)產出方面差(cha)別不大。這說明，所有制(zhi)并非影響(xiang)企(qi)業(ye)創新(xin)績效(xiao)的重要變量。