現代內生經(jing)濟(ji)增(zeng)長(chang)理論認為，技術進步和(he)知識積累(lei)是決定一個(ge)國(guo)家經(jing)濟(ji)增(zeng)長(chang)的重要(yao)因素(su)。研(yan)發(fa)( R&D) 及創(chuang)新(xin)是推動技(ji)術進(jin)步最為(wei)重要的(de)供給因素，也是實(shi)現(xian)知識積累的(de)重要手(shou)段。高新(xin)技(ji)術企業是研發(fa)( R&D) 及創新活動(dong)(dong)的重要主體，也是推動(dong)(dong)經濟(ji)增長方(fang)式轉變(bian)，發展戰略新興產(chan)業的核心力量。2008 年，為(wei)了(le)更好發揮高(gao)新(xin)(xin)(xin)(xin)技(ji)(ji)術(shu)企(qi)業的(de)(de)(de)作用，國家科技(ji)(ji)部等(deng)部門修訂了(le)高(gao)新(xin)(xin)(xin)(xin)技(ji)(ji)術(shu)企(qi)業認定政策，重(zhong)新(xin)(xin)(xin)(xin)組(zu)織(zhi)了(le)高(gao)新(xin)(xin)(xin)(xin)技(ji)(ji)術(shu)企(qi)業認定；力(li)圖(tu)通過(guo)提升高(gao)新(xin)(xin)(xin)(xin)技(ji)(ji)術(shu)企(qi)業質量及優化相關政策，解決我國在(zai)(zai)自主創新(xin)(xin)(xin)(xin)及經濟發展中長期存在(zai)(zai)的(de)(de)(de)科技(ji)(ji)投入效(xiao)率(lv)低等(deng)問題。然(ran)而，高(gao)新(xin)(xin)(xin)(xin)技(ji)(ji)術(shu)企(qi)業涉及眾多產業領域，具有(you)不(bu)同(tong)(tong)的(de)(de)(de)規(gui)模(mo)及所有(you)制形(xing)式。不(bu)同(tong)(tong)類(lei)型(xing)的(de)(de)(de)企(qi)業具有(you)不(bu)同(tong)(tong)的(de)(de)(de)創新(xin)(xin)(xin)(xin)行(xing)(xing)為(wei)特征，其創新(xin)(xin)(xin)(xin)績(ji)效(xiao)的(de)(de)(de)影響(xiang)因(yin)素也存在(zai)(zai)較大差異。為(wei)了(le)提高(gao)相關政策在(zai)(zai)引導企(qi)業技(ji)(ji)術(shu)創新(xin)(xin)(xin)(xin)行(xing)(xing)為(wei)上的(de)(de)(de)針對性(xing)及有(you)效(xiao)性(xing)，有(you)必要對不(bu)同(tong)(tong)類(lei)型(xing)高(gao)新(xin)(xin)(xin)(xin)技(ji)(ji)術(shu)企(qi)業創新(xin)(xin)(xin)(xin)績(ji)效(xiao)的(de)(de)(de)影響(xiang)因(yin)素進行(xing)(xing)分析。

2 創新(xin)績效(xiao)及(ji)其影響因(yin)素

2. 1 企業創新績效的表達

學術界(jie)對(dui)企業創新績效(xiao)( innovation performance) 的(de)(de)研(yan)究已經持續(xu)很長時間。從狹義(yi)的(de)(de)角度(du)(du)說，企業(ye)創(chuang)新績效是(shi)(shi)指真正(zheng)引入市場的(de)(de)發明，如專利、新產(chan)品、新工(gong)藝流程等。就廣(guang)義(yi)角度(du)(du)而言，企業(ye)創(chuang)新績效是(shi)(shi)指從產(chan)生創(chuang)意到(dao)新產(chan)品創(chuang)造過(guo)程中取得的(de)(de)成(cheng)就。很多(duo)專家(jia)學(xue)者主張用 R&D 投入(ru)(ru)(ru)、獲得專(zhuan)(zhuan)利(li)(li)數(shu)(shu)量、專(zhuan)(zhuan)利(li)(li)引用(yong)次數(shu)(shu)及新(xin)產(chan)品數(shu)(shu)量等，創(chuang)(chuang)造出一個多(duo)樣化綜合(he)(he)指(zhi)標(biao)來衡(heng)量創(chuang)(chuang)新(xin)績(ji)(ji)(ji)效。在很多(duo)經濟學文(wen)獻中，專(zhuan)(zhuan)利(li)(li)數(shu)(shu)量被研(yan)究人員認為是(shi)衡(heng)量企(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)在新(xin)技(ji)術、新(xin)流程(cheng)(cheng)、新(xin)產(chan)品方面創(chuang)(chuang)新(xin)績(ji)(ji)(ji)效的(de)一個恰當指(zhi)標(biao)。實際上，專(zhuan)(zhuan)利(li)(li)指(zhi)標(biao)因存在明顯偏(pian)誤和缺陷而(er)受(shou)到爭(zheng)議，如很多(duo)中小企(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)因為費用(yong)大、流程(cheng)(cheng)復雜等原因而(er)不去申請專(zhuan)(zhuan)利(li)(li)；同(tong)時，專(zhuan)(zhuan)利(li)(li)從申請到授(shou)權占用(yong)較多(duo)時間(jian)，從專(zhuan)(zhuan)利(li)(li)到實際產(chan)品又要大量投入(ru)(ru)(ru)時間(jian)精力，也(ye)難以反映(ying)(ying)即期的(de)創(chuang)(chuang)新(xin)績(ji)(ji)(ji)效。綜合(he)(he)而(er)言，新(xin)產(chan)品銷(xiao)售收(shou)(shou)入(ru)(ru)(ru)是(shi)表征企(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)創(chuang)(chuang)新(xin)績(ji)(ji)(ji)效更為合(he)(he)理的(de)指(zhi)標(biao)。首先，新(xin)產(chan)品是(shi)企(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)研(yan)發(fa)及創(chuang)(chuang)新(xin)的(de)綜合(he)(he)成果，比起專(zhuan)(zhuan)利(li)(li)等更為綜合(he)(he)、有(you)效；其次，銷(xiao)售收(shou)(shou)入(ru)(ru)(ru)表明其獲得了市場價(jia)值，也(ye)直接反映(ying)(ying)高(gao)技(ji)術企(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)研(yan)發(fa)及創(chuang)(chuang)新(xin)的(de)新(xin)產(chan)品的(de)競爭(zheng)力。因而(er)，本文(wen)用(yong)新(xin)產(chan)品銷(xiao)售收(shou)(shou)入(ru)(ru)(ru)表征企(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)的(de)創(chuang)(chuang)新(xin)績(ji)(ji)(ji)效。

2. 2 影(ying)響(xiang)企(qi)業創新績(ji)效的(de)因(yin)素(su)

( 1) 技術效率。

技術效率可(ke)度(du)量創新投入與產出之間的(de)轉(zhuan)換關系(xi)，是對企(qi)業(ye)生產技術和管理好(hao)壞的(de)一個綜合性反映。

經(jing)研(yan)(yan)究表明：技術效(xiao)率(lv)、內(nei)部研(yan)(yan)發投入都對企業創新產出(chu)具有普(pu)遍(bian)的顯著影(ying)響。技術效(xiao)率(lv)在創新產出(chu)0. 5 分位點(dian)處彈性最高(gao)，內部研發投入(ru)則(ze)在創新產出的0. 1、0. 3 低(di)分位(wei)處(chu)彈性最高(gao)。凈資產(chan)負債率對對提(ti)高(gao)創新產(chan)出有(you)影響(xiang)，但總(zong)體上(shang)不顯著。因而，鼓(gu)勵企業(ye)強(qiang)化管(guan)理(li)、提(ti)高(gao)勞動生產(chan)率、增(zeng)加內部研發投入對提(ti)高(gao)企業(ye)整(zheng)體創新水平有(you)基礎性作用。

    ( 2) 企(qi)業規模。

    關于企(qi)業規(gui)模(mo)與創新(xin)行為及績效之間關系的研究成果很多。具有代表性的結論(lun)是：市場集(ji)中度高(gao)、規(gui)模(mo)大的企(qi)業創新(xin)效果更好。

企(qi)(qi)業(ye)規模(mo)對創(chuang)新產(chan)出有普(pu)遍(bian)的顯著影(ying)響，而(er)研(yan)發合(he)作在低(di)分(fen)位(wei)點彈性高于中高分(fen)位(wei)點，既說明(ming)(ming)大(da)企(qi)(qi)業(ye)創(chuang)新績效普(pu)遍(bian)更好，也說明(ming)(ming)創(chuang)新績效低(di)分(fen)位(wei)點的企(qi)(qi)業(ye)開展研(yan)發合(he)作更重要。這種研(yan)究結(jie)論(lun)與現有理論(lun)研(yan)究相吻合(he)，也契合(he)我(wo)國高新技術(shu)企(qi)(qi)業(ye)創(chuang)新實踐。理論(lun)研(yan)究表明(ming)(ming): 大企(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)在系統性集成創(chuang)新(xin)(xin)(xin)上優勢(shi)，小企(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)在開拓性原始創(chuang)新(xin)(xin)(xin)上有優勢(shi)。受發展階段(duan)制約，目前我國高(gao)新(xin)(xin)(xin)技術(shu)企(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)主要從事模仿及集成創(chuang)新(xin)(xin)(xin)，大企(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)優勢(shi)能(neng)夠得(de)到較(jiao)好發揮(hui)。小企(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)缺乏系統化優勢(shi)，必須通過研發合(he)作(zuo)等彌補自身不足。因(yin)而，努(nu)力推(tui)動處(chu)于創(chuang)新(xin)(xin)(xin)績效低分位點上的(de)企(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)，特別是創(chuang)新(xin)(xin)(xin)型小企(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)與其他研發機構的(de)合(he)作(zuo)，對提(ti)升創(chuang)新(xin)(xin)(xin)績效有更現實意(yi)義(yi)。

( 3) 政府(fu)政策。

從發達國家科技發展歷史(shi)看(kan)，科技領域(yu)的(de)重大成就幾乎都(dou)有政(zheng)府資(zi)助的(de)痕跡。美國的(de)飛(fei)機(ji)制(zhi)造(zao)業(ye)、日本的(de)大規模(mo)集成電路等(deng)產業(ye)發展過程中(zhong)，政(zheng)府都(dou)對企業(ye)R&D進行(xing)直接間(jian)接的投(tou)入。

政(zheng)(zheng)府優惠政(zheng)(zheng)策對(dui)不(bu)同類型企業創新績效的作(zuo)用明顯不(bu)同。政(zheng)(zheng)府政(zheng)(zheng)策對(dui)創新績效的促進(jin)作(zuo)用在0. 1 分位點彈性較(jiao)高，0. 3、0. 5 分位點下降，0. 7、0. 9 分位(wei)點又上(shang)升(sheng)。說明(ming)(ming)高新(xin)技術(shu)企(qi)業(ye)減免稅(shui)與補貼(tie)等(deng)政策對創業(ye)及剛創立不(bu)久的小企(qi)業(ye)有明(ming)(ming)顯作用(yong)；當(dang)企(qi)業(ye)發展(zhan)到一(yi)定(ding)規(gui)模，開(kai)始(shi)以自我(wo)能力從(cong)事創新(xin)，但由(you)于(yu)產出(chu)規(gui)模等(deng)限制(zhi)，難以獲得較大額度的稅(shui)收優惠(hui)，政策效(xiao)應(ying)(ying)開(kai)始(shi)減弱。這(zhe)說明(ming)(ming)企(qi)業(ye)在(zai)發展(zhan)過程中存在(zai)一(yi)個(ge)瓶頸期(qi)，當(dang)越過瓶頸，產出(chu)達到更大規(gui)模時，稅(shui)收優惠(hui)等(deng)增加，政策效(xiao)應(ying)(ying)又逐步強化。因而(er)，我(wo)們(men)對高新(xin)技術(shu)企(qi)業(ye)的政策支持(chi)手段應(ying)(ying)該(gai)更加多元化，特別(bie)是對于(yu)成長期(qi)的高新(xin)技術(shu)企(qi)業(ye)，不(bu)應(ying)(ying)該(gai)以稅(shui)收優惠(hui)為主要政策手段。

( 4) 所有制。

不(bu)同的所有制(zhi)對應著不(bu)同的委托－代理(li)關(guan)系。不(bu)同產(chan)(chan)權性質的企(qi)業(ye)在(zai)公司(si)治理(li)結構、企(qi)業(ye)運行(xing)方(fang)式的差異必將反映在(zai)產(chan)(chan)出效率上，并且這種差異性已經在(zai)多個(ge)實證(zheng)研究中得到了證(zheng)實。

對不同所(suo)有制的回歸結果(guo)表明(ming)，對處(chu)于創新高(gao)分(fen)位數上的企業，外資企業績效明(ming)顯高(gao)于國(guo)有企業; 港(gang)澳臺企業(ye)整體上呈現出低于(yu)公(gong)有(you)制企業(ye)的跡象，內資非(fei)公(gong)有(you)制企業(ye)與公(gong)有(you)制企業(ye)在創新產出方面(mian)差別不大。這說明，所有(you)制并非(fei)影響企業(ye)創新績效的重要變量。